Blog de la Cooperativa de Crédito Península

Cuando deja su empleador, tiene varias opciones disponibles para administrar los activos de su plan de ahorro para la jubilación. Puedes dejar el dinero en el plan actual, si está permitido; puede retirar dinero y recibir una distribución de suma global; o puede transferir los fondos de su plan actual a otro plan de empleador, si lo permite, o a una cuenta IRA.

¿Por qué considerar una reinversión?

Cuando reinvierte una distribución de un plan 401(k), 403(b) o 457(b) gubernamental, generalmente no paga ningún impuesto hasta que recibe una distribución del nuevo plan o IRA. Si toma una distribución pero no la reinvierte, estará sujeta a impuestos federales (y posiblemente estatales) sobre la renta (excepto cualquier contribución después de impuestos que haya realizado); y si aún no ha cumplido 59 años y medio, también puede estar sujeto a un impuesto de multa por distribución anticipada 10%, a menos que sea elegible para una excepción.¹ Si realiza una distribución de efectivo, también está renunciando a cualquier crecimiento adicional con ventajas impositivas; y si gasta los fondos, es posible que no tenga activos suficientes para durar toda la jubilación.

Razones para transferirse a una IRA

• Generalmente tiene más opciones de inversión con una IRA que con un plan de empleador. Por lo general, puede mover libremente su dinero entre las diversas inversiones que ofrece su administrador de IRA y puede dividir su saldo entre tantas inversiones como desee. Por el contrario, los planes de los empleadores suelen ofrecerle un menú limitado de inversiones (normalmente fondos mutuos) entre las que elegir.
• Puede mover libremente sus dólares de IRA entre diferentes fideicomisarios/custodios de IRA. A diferencia de las transferencias indirectas (60 días) entre IRA, que generalmente se limitan a una en cualquier período de 12 meses, no hay límite en la cantidad de transferencias IRA directas de fiduciario a fiduciario que puede realizar en un año. Esto le brinda flexibilidad para cambiar de fideicomisario con frecuencia si no está satisfecho con el desempeño de la inversión o el servicio al cliente. También puede permitirle tener cuentas IRA en más de una institución para una mayor diversificación. Con el plan de un empleador, no puede transferir los fondos a un fideicomisario diferente a menos que deje su trabajo y transfiera los fondos.
• Una IRA puede brindarle más flexibilidad con las distribuciones. Las opciones de distribución disponibles para usted y sus beneficiarios en un plan de empleador suelen ser más limitadas. Con una IRA, el momento y el monto de las distribuciones generalmente quedan a su discreción (hasta que deba comenzar a recibir las distribuciones mínimas requeridas, si corresponde).
• Si ha realizado contribuciones Roth a su plan 401(k) o 403(b), esas contribuciones (más cualquier ganancia de inversión sobre ellas) estarán sujetas a las reglas de distribución mínima requerida (RMD) después de que cumpla 73 años (para aquellos que alcancen 72 años después del 31 de diciembre de 2022), o después de jubilarse, si es posterior, si posee 5% o menos de su empleador. Puede evitar las reglas de RMD transfiriendo sus contribuciones Roth a una IRA Roth (las IRA Roth no están sujetas a las reglas de RMD de por vida).²
• Puede utilizar una anualidad de jubilación individual para anualizar de manera efectiva todo o parte del beneficio del plan de su empleador. Esto puede resultar útil si su plan no ofrece una opción de anualidad.

Razones para abandonar o transferirse al plan de jubilación de un empleador

• Muchos planes patrocinados por empleadores tienen disposiciones sobre préstamos. Si transfiere sus fondos de jubilación al plan de un nuevo empleador que permite préstamos, generalmente puede pedir prestado contra su saldo adquirido en el nuevo plan, incluido el monto transferido, si necesita dinero. No puede pedir prestado de una IRA; solo puede acceder al dinero de una IRA realizando una distribución, que puede estar sujeta a impuestos sobre la renta y multas.
• Una transferencia a otro plan de empleador puede brindar mayor protección a los acreedores que una transferencia a una cuenta IRA. La mayoría de los planes de empleadores calificados [como los planes 401(k)] reciben protección prácticamente ilimitada de los acreedores según la ley federal. Sus acreedores no pueden embargar los fondos de su plan para satisfacer cualquiera de sus deudas y obligaciones, independientemente de si se ha declarado en quiebra. Por el contrario, las IRA tradicionales y Roth generalmente están protegidas por la ley federal solo si se declara en quiebra. Cualquier protección de acreedores que su IRA pueda recibir en casos fuera de la quiebra generalmente dependerá de las leyes de su estado en particular. Si le preocupa la protección de sus activos, asegúrese de buscar la ayuda de un profesional calificado. [Se aplican reglas especiales a planes 401(k) individuales (individuales), planes gubernamentales y ciertos planes de iglesias.]
• Las distribuciones del plan de su empleador no estarán sujetas a la multa por distribución anticipada 10% si se jubila durante el año en que cumple 55 años o más (50 años para empleados calificados de seguridad pública). Sin embargo, las distribuciones de su IRA antes de cumplir 59 años y medio estarán sujetas a la multa, a menos que se aplique una excepción.
• Es posible que pueda posponer cualquier distribución mínima requerida. Por lo general, estas distribuciones deben comenzar a más tardar el 1 de abril siguiente al año en que cumpla 73 años (para aquellos que cumplan 72 años después del 31 de diciembre de 2022). Sin embargo, si trabaja después de esa edad, todavía participa en el plan de jubilación de su empleador y no posee más de 5% de la empresa, puede retrasar su primera distribución de ese plan hasta el 1 de abril siguiente al año de su jubilación.
• Si bien las IRA generalmente ofrecen más opciones de inversión que un plan de empleador, es posible que existan ciertas oportunidades de inversión en su plan particular que no pueda replicar con una IRA. Además, es posible que se sienta satisfecho con los fondos potencialmente de menor costo disponibles en su plan particular y, por lo tanto, es posible que no considere la gama más amplia de inversiones de una IRA como un factor importante.

Otras Consideraciones

Tanto los planes de jubilación del empleador como las IRA suelen tener: (1) gastos relacionados con la inversión y (2) tarifas del plan o de la cuenta. Los gastos relacionados con la inversión pueden incluir cargas de ventas, comisiones, gastos de cualquier fondo mutuo en el que se inviertan activos y honorarios de asesoramiento en inversiones. Las tarifas del plan generalmente incluyen tarifas administrativas del plan (por ejemplo, mantenimiento de registros, cumplimiento, tarifas de fideicomisario) y tarifas por servicios, como el acceso a un representante de servicio al cliente. En algunos casos, los empleadores pagan algunos o todos los gastos administrativos del plan. Las tarifas de una IRA pueden incluir, por ejemplo, tarifas administrativas, de configuración de cuenta y de custodia. Asegúrese de considerar cuidadosamente los gastos y tarifas de cada alternativa.

También asegúrese de considerar los diferentes niveles de servicio disponibles bajo el plan del empleador versus una IRA. Algunos planes de empleadores, por ejemplo, brindan acceso a asesoramiento sobre inversiones, herramientas de planificación, líneas telefónicas de ayuda, materiales educativos y talleres. De manera similar, los proveedores de IRA ofrecen diferentes niveles de servicio, que pueden incluir servicio completo de corretaje, asesoramiento de inversiones, planificación de distribución y acceso a la ejecución de valores en línea.

Consideraciones especiales para distribuciones de cuentas Roth designadas

Para recibir una distribución calificada libre de impuestos de las ganancias de una cuenta Roth IRA o de una cuenta Roth designada 401(k), 403(b) o 457(b), debe cumplir con un período de tenencia de cinco años. Se aplican períodos de tenencia separados de cinco años a las cuentas Roth designadas y a las IRA Roth. Si recibe una distribución no calificada de una cuenta Roth designada y la transfiere a una IRA Roth, las ganancias de la inversión transferidas estarán sujetas al período de tenencia de cinco años de la IRA Roth. Entonces, por ejemplo, si su dinero ha estado en una cuenta Roth designada durante cuatro años y transfiere esos dólares a su primera cuenta IRA Roth, estarán sujetos a un nuevo período de tenencia de cinco años: la cantidad de tiempo que esos dólares se gastaron. en el plan 401(k) no afecta el período de tenencia de su Roth IRA.

Por otro lado, si recibe una distribución de su cuenta Roth designada y la transfiere a una cuenta Roth designada en el plan 401(k), 403(b) o 457(b) de un nuevo empleador, su participación de cinco años El período en el plan receptor, tanto para el monto transferido como para otros fondos en el plan receptor, será el período de tenencia de cinco años en el plan de distribución o el período de tenencia de cinco años en el plan receptor, lo que termine primero (es decir, lo que sea más favorable para usted).

Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) generalmente se requieren de las cuentas Roth 401(k)/403(b) después de cumplir 73 años (para aquellos que cumplen 72 años después del 31 de diciembre de 2022), o después de jubilarse, si es posterior, a menos que Si eres propietario de un 5%. Sin embargo, las IRA Roth no están sujetas a las reglas RMD de por vida. Puede evitar las reglas RMD vitalicias de Roth 401(k)/403(b) transfiriendo su distribución elegible a una Roth IRA.²

Esta información no pretende ser un consejo o recomendación fiscal, legal, de inversión o de jubilación.

¹Si su distribución incluye acciones del empleador u otros valores, es posible que se apliquen reglas impositivas especiales que pueden hacer que recibir una distribución sea más ventajoso que realizar una reinversión. Consulte a un profesional de impuestos.

² A partir de 2024, las cuentas Roth en planes de empleadores estarán exentas de RMD.