Blog de la Cooperativa de Crédito Península

Una anualidad es un contrato con una compañía de seguros en el que usted realiza uno o más pagos a cambio de un flujo de ingresos futuro durante la jubilación. Los fondos de una anualidad acumulan impuestos diferidos, independientemente del tipo que seleccione. Debido a que no tiene que pagar impuestos sobre el crecimiento de su anualidad hasta que la retire, este vehículo financiero se ha convertido en una forma atractiva de acumular fondos para la jubilación.

Las anualidades pueden ser inmediatas o diferidas y pueden proporcionar rendimientos fijos o variables.

Anualidad fija diferida

Una anualidad fija diferida es un contrato basado en un seguro que puede financiarse con una suma global o mediante pagos regulares a lo largo del tiempo. Los contratos de anualidad fija se emiten con tipos de interés mínimos garantizados. Aunque la tarifa puede ajustarse, nunca debe caer por debajo de una tarifa mínima garantizada especificada en el contrato. Esta tasa garantizada actúa como un “piso” para proteger potencialmente al propietario de un contrato de períodos de tasas de interés bajas.

Los fondos de su anualidad fija pueden acumularse y ganar intereses durante la fase de acumulación. No tiene que pagar impuestos sobre los intereses devengados hasta que los retire. Al posponer los impuestos mientras se acumulan sus fondos, mantiene una mayor parte de su dinero trabajando y creciendo para usted en lugar de pagar los impuestos actuales. Esto significa que una anualidad puede ayudarle a acumular más a largo plazo que una inversión sujeta a impuestos. Las ganancias que se retiran tributan como ingresos ordinarios. Las anualidades fijas brindan una opción para un flujo de ingresos que podría durar toda la vida. Las garantías de los contratos de anualidades fijas dependen de la solidez financiera y la capacidad de pago de reclamaciones de la compañía de seguros emisora.

Anualidad fija inmediata

Por lo general, una anualidad inmediata se financia con una prima global pagada a la compañía de seguros, y los pagos de la anualidad por parte del asegurador comienzan dentro de los 30 días o pueden diferirse hasta 12 meses. Los pagos pueden realizarse mensualmente, trimestralmente, anualmente o semestralmente por un período de tiempo garantizado o de por vida, lo que se especifique en el contrato. Sólo la parte de intereses de cada pago se considera ingreso sujeto a impuestos. El resto se considera devolución de capital y está libre de impuestos sobre la renta.

Anualidad variable diferida

Una anualidad variable es un contrato que proporciona rendimientos fluctuantes (variables) en lugar de fijos. La característica clave de una anualidad variable es que usted puede controlar cómo la compañía de seguros invierte sus primas. Por lo tanto, usted decide cuánto riesgo desea asumir y también asume el riesgo de la inversión.

La mayoría de los contratos de anualidades variables ofrecen una variedad de carteras administradas profesionalmente llamadas "subcuentas" (u opciones de inversión) que invierten en acciones, bonos e instrumentos del mercado monetario, así como inversiones equilibradas. Algunas de sus contribuciones se pueden depositar en una cuenta que ofrezca una tasa de rendimiento fija. Sus primas se asignarán entre las subcuentas que seleccione.

A diferencia de una anualidad fija, que paga una tasa de rendimiento fija, el valor de un contrato de anualidad variable se basa en el desempeño de las subcuentas de inversión que seleccione. El valor de estas subcuentas fluctúa según las condiciones del mercado y el principal puede valer más o menos que el costo original cuando se rescata.

Las anualidades variables ofrecen la doble ventaja de flexibilidad de inversión y posibilidad de aplazamiento de impuestos. Los impuestos sobre todos los intereses, dividendos y ganancias de capital se difieren hasta que se realicen los retiros.

Cuando decide recibir ingresos de su anualidad, puede elegir una suma global, un pago fijo o un pago variable. La porción de ganancias de la anualidad estará sujeta a impuestos sobre la renta ordinarios cuando comience a recibir ingresos, y puede estar sujeta a cargos de rescate más una multa de impuesto federal sobre la renta 10% si se realiza antes de los 59 años y medio. También pueden aplicarse cargos por rescisión durante los primeros años del contrato.

Las anualidades tienen limitaciones contractuales, tarifas y cargos, que pueden incluir cargos por riesgo de gastos y mortalidad, cargos por ventas y rescate, tarifas de gestión de inversiones, tarifas administrativas y cargos por beneficios opcionales. Las anualidades no están garantizadas por la FDIC ni por ninguna otra agencia gubernamental; no son depósitos ni están garantizados ni respaldados por ningún banco o asociación de ahorro. Cualquier garantía depende de la solidez financiera y la capacidad de pago de reclamaciones de la compañía de seguros emisora.

Las anualidades variables son vendidos por el prospecto. Considere cuidadosamente los objetivos, riesgos, cargos y gastos de inversión antes de invertir. El prospecto, que contiene esta y otra información sobre el contrato de anualidad variable y las opciones de inversión subyacentes, puede obtenerlo de su profesional financiero. Asegúrese de leer atentamente el folleto antes de decidir si invertir.